Анализ затрат на персонал ООО «ПРОДО Коммерц»
Как видно из таблицы структура затрат на персонал не стабильна, наибольший удельный вес занимает «Фонд окладов надбавок и доплат» более 75% всех затрат на персонал. Так рассматривая отклонения 2009 года к 2008 можно сказать, что «фонд окладов надбавок и доплат» увеличился на 1,14 процентных единицы, что сопровождалось сокращением выплат по всем последующим элементам структуры.
Сравнивая структуру затрат 2010 и 2009 года можно заметить, что «Фонд окладов надбавок и доплат» совсем не много сократился на 0,02 процентных единицы, это связано с изменением численности персонала. В связи с этим затраты на «обучение» и «набор и отбор персонала» увеличились на 0,01 и 0,07 процентных единицы соответственно, а расходы на «специальную одежду» напротив сократились на 0,04 процентных единицы. Затраты на охрану труда остались неизменными.
В 2010 году по сравнению с 2008 наблюдается рост затрат лишь по таким элементам структуры как «Фонд окладов надбавок и доплат», что сопровождается сокращением затрат по всем другим элементам.
Таблица 8 - Динамика затрат на персонал
|
Вид |
Годы |
Темпы роста | |||||
|
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2009 |
2010 |
2010 | ||
|
2008 |
2009 |
2008 | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
|
1 |
Фонд окладов, надбавок и доплат (руб.) |
2 221 226 |
2 780 229 |
2 476 339 |
1,25 |
0,89 |
1,12 |
|
2 |
Набор и отбор персонала (руб.) |
10 200 |
11 861 |
13 190 |
1,16 |
1,12 |
1,29 |
|
3 |
Обучение (руб.) |
51 300 |
29 223 |
42 000 |
0,57 |
1,44 |
0,81 |
|
5 |
Специальная одежда (руб.) |
50 102 |
60 002 |
52 000 |
1,2 |
0,87 |
1,04 |
|
6 |
Охрана труда (руб.) |
16 224 |
19 001 |
17 221 |
1,17 |
0,9 |
1,06 |
|
7 |
Отчисления в социальные фонды (руб.) |
62 864 |
166 548 |
148 222 |
2,65 |
0,89 |
2,36 |
|
8 |
Итого (руб.) |
2 411 916 |
3 066 864 |
2 748 972 |
1,27 |
0,89 |
1,14 |