Трудовые ресурсы и эффективность их использования
Рассматривая структуру ФЗП по категориям персонала можно отметить, что в целом за период наблюдается снижение доли оплаты врачебного персонала и медперсонала (в 2010 году - 35%; в 2009 году - 40% соответственно) в общем ФОТ при этом доли оплаты труда немедицинского персонала остается неизменной за весь анализируемый период. Темп роста выполнения плана по ОТ врачебного персонала (103,65%) что ниже темпа роста показателя по медперсоналу и прочих сотрудников (106,57%, 105,47%)
В процессе анализа использования фонда заработной платы необходимо дать характеристику эффективности его расходования. Поэтому помимо абсолютных отклонений исследуется относительное отклонение по фонду заработной платы. Оно определяется путем сопоставления фактической величины фонда с его размером, установленным с учетом плановых условий функционирования сети и комплектования штатов (таб.8):
Таблица 8- Расчет относительной экономии ФЗП по категориям персонала
|
категории персонала |
ФЗП факт, тыс.руб. |
фактически занято должностей |
Средний уровень з/п, руб. |
число недостающих / избыточных должностей |
относительная экономия / перерасход, руб. | |
|
2008 |
врачебный персонал |
5 869 911,85 |
43 |
136 509,58 |
-20 |
-2 730 191,56 |
|
мл. мед персонал |
19 637 118,34 |
158 |
124 285,56 |
-29 |
-3 604 281,21 | |
|
прочие |
6 833 921,20 |
150 |
45 559,47 |
40 |
1 822 378,99 | |
|
всего |
32 340 951,39 |
351 |
92 139,46 |
-9 |
-829 255,16 | |
|
2009 |
врачебный персонал |
6 413 847,97 |
41 |
156 435,32 |
-26,25 |
-4 106 427,05 |
|
мл. мед. персонал |
20 787 872,14 |
156 |
133 255,59 |
-35,75 |
-4 763 887,37 | |
|
прочие |
6 175 349,41 |
156 |
39 585,57 |
60 |
2 375 134,39 | |
|
всего |
33 377 069,52 |
353 |
136 509,58 |
-2 |
-273 019,16 | |
|
2010 |
врачебный персонал |
6 856 697,48 |
40 |
171 417,44 |
-31 |
-5313940,55 |
|
мл. мед.персонал |
21 486 974,98 |
158 |
135 993,51 |
-34 |
-4623779,425 | |
|
прочие |
6 814 761,86 |
162 |
42 066,43 |
58 |
2439853,012 | |
|
всего |
35 158 434,32 |
360 |
97 662,32 |
-7 |
-683636,2229 | |